ATO Tax Deductions for Australian Small Businesses

호주에서 자신의 사업을 운영하는 가장 큰 장점 중 하나는 사업 경비에 대한 세금 공제를 받을 수 있다는 것입니다. 공제받는 금액만큼 과세 소득이 줄어들어, ATO에 납부해야 할 세금이 직접적으로 감소합니다.

황금 법칙: 사적 용도나 가사와 관련이 없는, 과세 소득을 창출하는 데 직접적으로 관련된 비용은 공제받을 수 있습니다. 2026년 호주 소규모 사업체와 개인사업자가 받을 수 있는 공제 항목을 종합적으로 정리했습니다.

운영 비용

사업의 일상적인 운영 비용은 발생한 연도에 전액 공제가 가능합니다:

재택 근무 비용

집에서 일하는 경우 가정 비용의 일부를 공제받을 수 있습니다. ATO는 두 가지 방법을 제공합니다:

차량 및 출장 비용

업무 출장과 차량 사용은 공제 대상이지만, 개인 사용 부분은 제외해야 합니다:

• 운행 일지 방법: 12주 운행 일지를 작성해 업무 사용 비율을 산출한 후, 차량 운행 전체 비용(연료, 등록비, 보험, 수리, 감가상각)의 해당 비율을 공제
• 킬로미터당 요율: 연간 최대 5,000km까지 킬로미터당 88센트 공제 (운행 일지 불필요, 단 추정 근거 보유 필요)
• 대중교통: 고객 방문, 업무 관련 이동 등 업무 출장 교통비는 전액 공제
• 숙박 및 식비: 업무상 1박 이상 출장 시 숙박비와 합리적인 식비 공제 가능
• 항공권 및 렌터카: 업무용 항공권과 렌터카 공제 가능. 모든 영수증 보관 필수.

전문 서비스 비용

• 회계·장부 비용: 회계사 수수료, 세무사 수수료, BAS 대리인 수수료 전액 공제
• 법률 비용: 사업 계약, 분쟁, 운영 관련 법률 비용 (개인 법률 문제는 제외)
• 컨설팅 비용: 업무 목적으로 컨설턴트와 계약직 직원에게 지급한 비용
• 채용 비용: 구인 광고, 채용 대행사 수수료, 온보딩 비용

소규모 사업체 즉시 자산 손비 처리

2025-2026 회계연도에 소규모 사업체(연간 매출 1,000만 달러 미만)는 $20,000 미만의 감가상각 대상 자산 비용을 즉시 전액 공제할 수 있습니다. 장비, 도구, 컴퓨터, 가구 등 업무용 자산이 해당됩니다.

$20,000 이상의 자산은 소규모 사업체 일반 풀을 사용해 내용 연수 기간 동안 감가상각해야 합니다. 기준 금액은 연방 예산에 따라 변경될 수 있으니 ATO 웹사이트를 확인하세요.

교육 및 훈련

• 현재 사업이나 직업과 직접 관련된 강좌, 워크숍, 세미나
• 비즈니스 도서, 전문지, 온라인 학습 구독
• 콘퍼런스 참가비 및 콘퍼런스 출장 비용
• 참고: 새로운 직업이나 직종을 위한 교육 비용은 일반적으로 공제 불가

보험료

• 공공 책임 보험
• 전문 배상 책임 보험
• 사업 소득 보호 보험 (보험료 공제 가능)
• 산재 보험
• 사업장 비품 및 장비 보험